टैक्स-बचत भत्ते की अपनी टोकरी कैसे चुनें

याद रखें, सभी कर-बचत भत्ते समान नहीं बनाए गए हैं। कुछ अन्य लोगों की तुलना में अधिक कर लाभ प्रदान कर सकते हैं, आपके टेक-होम वेतन और कर आउटगो को काफी प्रभावित कर सकते हैं। वीपीआरपी एंड कंपनी एलएलपी के पार्टनर चार्टर्ड अकाउंटेंट विजयकुमार पुरी के अनुसार, पहला महत्वपूर्ण कदम आपके वेतन संरचना को समझ रहा है। “कुंजी यह सुनिश्चित कर रही है कि सभी भत्ते आपके वेतन में ठीक से संरचित हैं,” उन्होंने सलाह दी।

टकसाल आपको यह समझने में मदद करता है कि प्रत्येक भत्ते के लिए क्या दस्तावेजों की आवश्यकता है।

घर के किराए और घर के ऋण पर

पुरी ने कहा, “हाउस रेंट भत्ता (एचआरए) की छूट का दावा करने की शर्तें आयकर अधिनियम की धारा 10 (13 ए) के तहत विस्तृत हैं और वास्तव में जटिल हो सकती हैं।” “कर छूट के लिए पात्र राशि निम्नलिखित तीन घटकों में से कम से कम है: वास्तविक एचआरए प्राप्त किया गया है; वेतन का 50% यदि करदाता एक मेट्रो शहर (या गैर-मेट्रो शहरों के लिए 40%) में रहता है, और वह राशि जिसके द्वारा भुगतान प्रतिवर्ष भुगतान का भुगतान मूल वेतन और महंगाई भत्ता का 10% से अधिक होता है।”

यह जानकारी आपके मकान मालिक के विवरण के साथ निवेश घोषणा में सही ढंग से अपडेट की जानी चाहिए।

वधवा चिराग एंड एसोसिएट्स, चार्टर्ड अकाउंटेंट्स के संस्थापक चिराग वाधवा ने स्पष्ट किया कि “एचआरए का दावा करने के लिए महत्वपूर्ण शर्तों में से एक यह है कि कर्मचारी को उसी शहर में एक आवासीय संपत्ति का मालिक नहीं होना चाहिए, जहां वे निवास कर रहे हैं। हालांकि, अगर व्यक्ति एक अलग शहर में एक फ्लैट का मालिक है और यह किराए पर लिया जाता है, तो वे अभी भी एचआरए को बिना किसी मुद्दे पर छोड़ सकते हैं।

आयकर अधिनियम की धारा 24 (बी) के तहत होम लोन ब्याज पर कटौती का दावा करने के लिए, वेतनभोगी व्यक्तियों को कुछ प्रमुख दस्तावेजों को बनाए रखने की आवश्यकता है। इनमें ऋण मंजूरी पत्र और ऋणदाता से ब्याज प्रमाण पत्र शामिल हैं, जो वित्तीय वर्ष के दौरान भुगतान की गई ब्याज की राशि का विस्तार करते हैं।

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कार भत्ते

कार से संबंधित भत्ते एक जटिल पहलू हो सकते हैं। कर्मचारियों को आमतौर पर एक कैप्ड भत्ता प्राप्त होता है ₹प्रति माह 1,800, अनुवाद के बारे में ₹21,600 सालाना। यह दावा करने के लिए, आपको मूल ईंधन बिल और रखरखाव सेवा प्राप्तियों सहित अपने खर्चों का एक सावधानीपूर्वक रिकॉर्ड बनाए रखने की आवश्यकता होगी।

“कार भत्ता छूट उपयोग, स्वामित्व और प्रलेखन पर निर्भर करती है। कर्मचारी के स्वामित्व वाली कार के लिए और आधिकारिक कर्तव्यों के लिए आंशिक रूप से उपयोग किया जाता है, छूट तक छूट ₹1,800 प्रति माह (प्लस) ₹एक ड्राइवर के लिए 900) की अनुमति है, बशर्ते कि यह उचित लॉग द्वारा समर्थित हो। इसके विपरीत, यदि कार नियोक्ता के स्वामित्व में है और आधिकारिक उद्देश्यों के लिए पूरी तरह से उपयोग की जाती है, तो पूरी प्रतिपूर्ति कर से छूट दी जाती है, “पुरी ने समझाया।

कार भत्ता छूट उपयोग, स्वामित्व और प्रलेखन पर निर्भर करती है। एक कर्मचारी के स्वामित्व वाली कार के लिए और आंशिक रूप से आधिकारिक कर्तव्यों के लिए उपयोग किया जाता है, छूट तक ₹1,800 प्रति माह (प्लस) ₹ड्राइवर के लिए 900) की अनुमति है।

जब कार चालक मजदूरी की बात आती है, तो जटिलता बढ़ जाती है। इन खर्चों के लिए व्यापक प्रलेखन की आवश्यकता होती है, जिसमें ड्राइवर के वेतन रसीदें शामिल हैं, और रोजगार समझौते और भुगतान के प्रमाण की आवश्यकता हो सकती है।

आपको हर वित्तीय वर्ष में वाहन की आरसी बुक और/या चालक लाइसेंस की एक प्रति भी जमा करनी होगी। इन दस्तावेजों को लागू वित्तीय वर्ष के दौरान आपके पहले दावे के समय में सहायक बिलों के साथ प्रदान किया जाना चाहिए।

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पट्टे पर कार्स

पट्टे पर कारों के लिए, दो प्राथमिक परिदृश्य उभरते हैं। पहले में, कंपनी पट्टे पर एक कार लेती है और इसे कर्मचारी को आधिकारिक और संभावित रूप से व्यक्तिगत उपयोग के लिए प्रदान करती है। “जब कंपनी कार को पट्टे पर देती है, तो पट्टे की राशि कर्मचारी के सीटीसी में एक अनुलाभ के रूप में जोड़ी जाती है,” पुरी ने कहा। इसका मतलब है कि पट्टा मूल्य कर योग्य आय का हिस्सा बन जाता है, कोई प्रत्यक्ष कर लाभ नहीं देता है।

यदि वे व्यक्तिगत उपयोग के लिए कार का उपयोग करते हैं, तो कर्मचारियों को एक निश्चित अनुलाभ कर का भुगतान करना पड़ता है। मासिक अनुशासित कर से होता है ₹1,800 को ₹कार की इंजन क्षमता के आधार पर 2,400 पट्टे पर हैं। यदि कर्मचारी भी ड्राइवर के वेतन पर प्रतिपूर्ति का दावा कर रहा है, तो एक अतिरिक्त ₹900 का भुगतान किया जाना है।

वैकल्पिक परिदृश्य में कर्मचारी व्यक्तिगत रूप से वाहनों को पट्टे पर देते हैं और प्रतिपूर्ति की मांग करते हैं। यहाँ फिर से, सावधानीपूर्वक प्रलेखन महत्वपूर्ण है। कर्मचारियों को व्यापक पट्टे समझौते, मूल बिल और भुगतान प्रमाण प्रस्तुत करना होगा। “कुंजी यह सुनिश्चित कर रही है कि ये खर्च औपचारिक वेतन संरचना का हिस्सा हैं,” पुरी ने जोर दिया।

हालांकि, कार लीज भत्ते पर कोई मानकीकृत टोपी नहीं है। जबकि ईंधन का खर्च आमतौर पर सीमित होता है ₹1,800 मासिक, लीज राशि व्यक्तिगत कंपनी नीतियों के आधार पर व्यापक रूप से भिन्न होती है। “प्रत्येक संगठन इस अलग तरह से संपर्क करता है,” पुरी ने कहा।

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कर निहितार्थ समान रूप से जटिल हैं। मानक कटौती के विपरीत, कार लीज एक सीधी कर-बचत तंत्र की पेशकश नहीं करता है। कर्मचारियों को कंपनी-विशिष्ट दिशानिर्देशों, रोजगार अनुबंध और कर नियमों की भूलभुलैया को नेविगेट करना होगा।

Takeaway: कार लीज भत्ते कर अनुकूलन के बारे में कम हैं और नियोक्ता, कर्मचारी और कर नियमों के बीच बारीक संबंधों को समझने के बारे में अधिक हैं। पारदर्शिता, प्रलेखन और किसी के रोजगार अनुबंध की गहरी समझ इस जटिल इलाके को नेविगेट करने के लिए महत्वपूर्ण हैं।

पुरी ने चेतावनी दी कि नियोक्ता द्वारा प्रदान की गई कार पट्टे हमेशा सबसे अधिक लागत प्रभावी विकल्प नहीं हो सकते हैं। “बहुत बार, कर्मचारियों को लगता है कि कॉर्पोरेट कार लीज विकल्प अधिक महंगा है – यहां तक ​​कि कर लाभ में फैक्टरिंग के बाद भी – कार को स्वतंत्र रूप से खरीदने या पट्टे पर देने के लिए अनुप्रमाणित। उल्लेख करने के लिए नहीं, अगर कर्मचारी पट्टे के कार्यकाल से पहले संगठन को छोड़ता है, तो नियोक्ता द्वारा बरामद लाभ महत्वपूर्ण हो सकता है,” उन्होंने कहा।

पट्टे के कार्यकाल के अंत में, कर्मचारी कार को आत्मसमर्पण करने या कार के अवशिष्ट मूल्य का भुगतान करके इसे खरीदने के लिए चुन सकता है, जो कार के मूल्य के 50-10% से हो सकता है।

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संचार भत्तों

टेलीफोन और इंटरनेट खर्चों का दावा पोस्ट-पेड इनवॉइस के साथ भी किया जा सकता है। नेशनल पेंशन सिस्टम (एनपीएस) एक दिलचस्प कर-बचत एवेन्यू प्रस्तुत करता है, विशेष रूप से उच्च कर कोष्ठक में उन लोगों के लिए।

पुरी ने कहा, “राष्ट्रीय पेंशन प्रणाली (एनपीएस) में नियोक्ता का योगदान दोनों कर व्यवस्थाओं के तहत छूट है, लेकिन सीमाएं अलग -अलग हैं। केंद्र सरकार के कर्मचारियों के लिए, बुनियादी वेतन और महंगाई भत्ता (डीए) के 14% तक का योगदान नए कर शासन के तहत भी छूट है,” पुरी ने कहा।

अन्य कर्मचारियों के लिए, कैप पुराने शासन के तहत बेसिक प्लस डीए का 10% है, और नए शासन के तहत 14% है।

पुराने बनाम नए कर शासन

कर शासन का चयन करते समय, अपनी विशिष्ट परिस्थितियों पर विचार करें।

चलो श्री ए का मामला लेते हैं, जो कमाता है ₹सालाना 25 लाख। एक वर्ष के दौरान, वह निवेश करता है ₹ईएलएसएस, पीपीएफ, या कर-बचत करने वाले फिक्स्ड डिपॉजिट जैसे टैक्स-सेविंग इंस्ट्रूमेंट्स में 1,50,000 धारा 80 सी के तहत फिक्स्ड डिपॉजिट। वह भी योगदान देता है ₹राष्ट्रीय पेंशन प्रणाली (एनपीएस) के लिए 50,000, धारा 80ccd (1 बी) के तहत एक अतिरिक्त कटौती के लिए अर्हता प्राप्त।

उसके ऊपर, वह दावा करता है ₹धारा 24 (बी) के तहत होम लोन ब्याज कटौती के रूप में 2,00,000। का उनका मेडिकल इंश्योरेंस प्रीमियम ₹स्वयं और परिवार के लिए 25,000 उन्हें धारा 80d के तहत आगे कर राहत देता है। अपने वेतन संरचना के हिस्से के रूप में श्री ए ने अपने नियोक्ता के माध्यम से एक कार लीज घटक का भी लाभ उठाया, जिससे वह कर-बचत लाभ का दावा करने में सक्षम हो ₹3,00,000।

इसके अतिरिक्त, वह दान करता है ₹एक पंजीकृत धर्मार्थ ट्रस्ट के लिए 150,000, जो धारा 80 जी के तहत कटौती के लिए अर्हता प्राप्त करता है। धारा 80 जी के तहत अनुमोदित धर्मार्थ ट्रस्टों के लिए दान आमतौर पर 50% कटौती के लिए अर्हता प्राप्त करते हैं, जबकि धारा 80GGC के तहत पंजीकृत राजनीतिक दलों में योगदान 100% कटौती के लिए पात्र हैं, दोनों लागू शर्तों और सीमाओं के अधीन हैं।

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साथ में, इन सभी कटौती को जोड़ते हैं ₹8,00,000- ब्रीकवेन पॉइंट पर जहां पुराने और नए शासन के तहत देय कर लगभग समान है। यदि श्री ए इस बिंदु से परे अपनी कटौती को थोड़ा आगे बढ़ाने का प्रबंधन करता है, चाहे अतिरिक्त योग्य निवेश या खर्च के माध्यम से, पुराना शासन अधिक कर-कुशल होगा। ऐसा इसलिए है क्योंकि यह उसकी कर योग्य आय को कम कर देगा और उसे कम कर ब्रैकेट में ले जाएगा, या कम से कम उसकी आय के हिस्से पर कर को कम करेगा।

इसके अलावा, उच्च किराए पर देने वाले या होम लोन वाले लोग पुराने कर शासन को अधिक लाभकारी पा सकते हैं। हालांकि, अधिकांश कर्मचारियों के लिए, नया कर शासन कम जटिलताओं के साथ अधिक सीधा कराधान प्रदान करता है।

नया कर शासन तब समझ में आता है जब आपकी कुल कटौती और छूट आपके आय स्तर के लिए ब्रीकवेन पॉइंट से कम होती है। यह एक सरल वेतन संरचना, कम निवेश, या जो परेशानी-मुक्त, कम-दस्तावेज़न कर फाइलिंग पसंद करते हैं, के लिए आदर्श है।

पुरी के अनुसार, लक्ष्य केवल कर को बचाने के लिए नहीं है, बल्कि यह भी सुनिश्चित करने के लिए है कि ये कटौती आपके वित्तीय लक्ष्यों के साथ संरेखित हैं।