क्या आपको नए कर शासन में एनपी और ईपीएफ दोनों का विकल्प चुनना चाहिए?

राष्ट्रीय पेंशन प्रणाली (एनपीएस) और कर्मचारी प्रोविडेंट फंड (ईपीएफ) भारत में दो प्रमुख सेवानिवृत्ति योजनाएं हैं। जबकि कोई भी एनपीएस खाता खोल सकता है, किसी को ईपीएफ में योगदान करने के लिए पूर्णकालिक नौकरी में होना चाहिए।

कुछ नियोक्ता अब दोनों प्रदान करते हैं, जिससे कर्मचारियों को कर भत्तों का आनंद लेते हुए अपनी सेवानिवृत्ति कॉर्पस को बढ़ावा मिलता है।

लेकिन क्या आपको दोनों का विकल्प चुनना चाहिए? और यह आपके-घर के वेतन को कैसे प्रभावित करता है? चलो इसे तोड़ते हैं।

“सभी नियोक्ता एनपी की पेशकश नहीं करते हैं, लेकिन यदि आपका नियोक्ता ऐसा करता है, तो आप उनसे अनुरोध कर सकते हैं कि वे नियोक्ता योगदान को अपने वेतन का एक हिस्सा बना सकते हैं। आप इसे नियोक्ता और कर्मचारी योगदान के साथ ईपीएफ में कर सकते हैं, यदि आप अपने इन को कम करने के साथ सहज हैं- हाथ का वेतन।

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नियोक्ता नए कर शासन में आपके एनपीएस खाते में आपके मूल वेतन का 14% तक योगदान कर सकते हैं। ईपीएफ के मामले में यह 12% है। ईपीएफ में कर्मचारी योगदान नियोक्ता के योगदान के लिए योग्य है, जो आम तौर पर एक ही राशि का होता है।

एनपीएस अधिक लचीलापन प्रदान करता है- नियोक्ता लाभ प्राप्त करने के लिए कर्मचारियों को योगदान करने की आवश्यकता नहीं है। नियोक्ता का योगदान अलग -अलग हो सकता है, और कर्मचारी इसे बुनियादी वेतन के 14% तक किसी भी स्तर पर रखने का अनुरोध कर सकते हैं।

कर लाभ अनावरण किया

एनपी में नियोक्ता का योगदान, जो आपके सकल वेतन का हिस्सा है, जब आप अपनी कर देयता की गणना करते हैं, तो आयकर अधिनियम की धारा 80CCD (2) के तहत कर कटौती के लिए योग्यता है।

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सकल वेतन कुल राशि है जो किसी कर्मचारी को किसी भी कटौती से पहले प्राप्त होता है। इसमें बुनियादी वेतन, बोनस और भत्ते शामिल हैं।

ईपीएफ में नियोक्ता का योगदान, जो आपके सीटीसी का हिस्सा हो सकता है, कर छूट है। हालांकि, अगर एनपीएस, ईपीएफ और अन्य सुपरनेशन फंड में कुल योगदान पार हो जाता है ₹7.5 लाख प्रति वर्ष, अतिरिक्त राशि कर योग्य हो जाती है।

“नियोक्ता ईपीएफ योगदान एक निश्चित सीमा तक कर छूट है, यह सीटीसी का हिस्सा है या नहीं, जबकि नियोक्ता एनपीएस योगदान को आयकर अधिनियम की धारा 80CCD (2) के तहत कर कटौती मिलती है। कर्मचारियों को दोनों के लिए अनुमति दी जाती है,” दीपश्री शेट्टी, पार्टनर, ग्लोबल एम्प्लॉयर सर्विसेज, टैक्स एंड रेगुलेटरी सर्विसेज, बीडीओ इंडिया ने कहा।

ईपीएफ या एनपी में कर्मचारी योगदान को नए कर शासन में कोई कर कटौती नहीं मिलती है।

EPF बनाम NPS: नियंत्रण में कौन है?

नौकरी स्विच करते समय ईपीएफ को स्थानांतरित करना मुश्किल हो सकता है, क्योंकि आपके मौजूदा और नए नियोक्ता दोनों प्रक्रिया में एक भूमिका निभाते हैं। इसके विपरीत, एनपीएस लचीलापन और निरंतरता प्रदान करता है। योगदान को रोकने या अपने खाते को स्थानांतरित करने के लिए आपको नियोक्ता अनुमोदन की आवश्यकता नहीं है।

यदि आपका नया नियोक्ता एनपीएस लाभ प्रदान करता है, तो आप मूल रूप से योगदान जारी रख सकते हैं। नौकरी छोड़ने के बाद भी, आपका एनपीएस खाता सक्रिय रहता है। आप अपने कॉर्पोरेट एनपीएस खाते को ऑल-सिटिज़न मॉडल में भी बदल सकते हैं-केवल ISS फॉर्म को भरने से आत्म-योगदानों की अनुमति दे सकते हैं।

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इसके अलावा, एनपीएस रिटर्न ईपीएफ की तुलना में अधिक दर पर बाजार से जुड़े और यौगिक हैं। ईपीएफओ सालाना ईपीएफ दरें निर्धारित करता है। यह FY25 के लिए 8.25% है। EPFO EPF नियमों के अनुसार आपके योगदान का निवेश करता है।

“एनपीएस में, ग्राहकों के पास यह चुनने की लचीलापन है कि प्रत्येक परिसंपत्ति वर्ग के लिए निर्धारित सीमाओं के भीतर, उनके पैसे को इक्विटी, कॉर्पोरेट बॉन्ड, सरकारी प्रतिभूतियों और वैकल्पिक निवेश परिसंपत्तियों में कैसे निवेश किया जाता है। यह कर्मचारियों को अपनी जोखिम वरीयताओं के अनुसार अपने निवेश को दर्जी करने की अनुमति देता है, “टाटा पेंशन फंड मैनेजमेंट के सीईओ कुरियन जोस ने कहा।

निजी क्षेत्र में एनपीएस ग्राहक अपने परिसंपत्ति आवंटन को एक वित्तीय वर्ष में चार बार तक समायोजित कर सकते हैं, बाजारों की उनकी समझ, वित्तीय स्थिति को बदलने या लक्ष्यों को विकसित करने के आधार पर। एसेट क्लास में ये स्विच किसी भी कर प्रभाव को ट्रिगर नहीं करते हैं, इस प्रकार अपने निवेश को सक्रिय रूप से प्रबंधित करने के लिए एक कुशल तरीका प्रदान करते हैं, उन्होंने कहा।

कर्मचारी आसानी से अपने एनपीएस खाते को डिजिटल रूप से खोल सकते हैं और बस अपने pran (स्थायी सेवानिवृत्ति खाता संख्या) को अपने नियोक्ता के साथ साझा कर सकते हैं। जोस ने कहा कि एनपीएस आर्किटेक्चर में भुगतान को एचआर टीम द्वारा सुविधा के रूप में वेतन कटौती के माध्यम से रूट किया जाता है।

अब तक निकासी का संबंध है, आपके रोजगार के दौरान 3 बार तक, आपके योगदान का 25% किसी भी समय वापस लिया जा सकता है। सेवानिवृत्ति के बाद, 60% कॉर्पस को कर मुक्त किया जा सकता है और 40% पेंशन उत्पन्न करने के लिए वार्षिकी में जाता है।

ईपीएफ में, नौकरी में रहते हुए आंशिक वापसी संभव है। आप नौकरी छोड़ने के बाद पूरी राशि निकाल सकते हैं। सेवानिवृत्ति के बाद, आप पूरी राशि वापस ले सकते हैं। आपकी वापसी केवल तभी कर मुक्त होगी जब आपने पांच साल की सेवा पूरी कर ली है।

पेंशन टोपी

पेंशन के मोर्चे पर, एनपीएस आपके कॉर्पस के आधार पर उच्च पेंशन उत्पन्न करने में मदद कर सकता है जो आप वार्षिकी के लिए उपयोग करते हैं। हालांकि, ईपीएफ के साथ, आप केवल अधिकतम पेंशन प्राप्त कर सकते हैं ₹7,500 प्रति माह।

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“पेंशन ईपीएस (कर्मचारी पेंशन योजना) के तहत उपलब्ध है। ईपीएस योगदान नियोक्ता द्वारा एक कर्मचारी के मूल वेतन के 8.33% पर किया जाता है यदि यह नीचे है ₹15,000। कर्मचारियों को एक कैप सीमा के साथ उनकी सेवानिवृत्ति के बाद इसे मिलता है ₹7,500 प्रति माह, “शेट्टी ने कहा।

ईपीएस ईपीएफ के तहत एक सेवानिवृत्ति लाभ योजना है, जहां नियोक्ता कुछ शर्तों के अधीन सेवानिवृत्ति के बाद मासिक पेंशन प्रदान करने के लिए कर्मचारी के वेतन के एक हिस्से का योगदान देता है।

यदि कोई कर्मचारी जो ईपीएफ या ईपीएस का सदस्य नहीं है, तो 1 सितंबर 2014 को या उसके बाद एक नियोक्ता से जुड़ता है, एक बुनियादी वेतन के साथ ₹15,000, उनके पेंशन योगदान को ईपीएस में जाने के बजाय कर्मचारी के ईपीएफ शेयर में जोड़ा जाता है।

अन्य सभी मामलों के लिए, पेंशन योगदान मानक ईपीएफ-ईपीएस संरचना के अनुसार देय बने हुए हैं।